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Ai-je intérêt à racheter mon assurance vie pour la transférer dans un PER ?

Ai-je intérêt à racheter mon assurance vie pour l'investir dans un PER ?

Le PER, nouveau dispositif introduit par la loi Pacte, vise à simplifier et à harmoniser l’épargne retraite. Dans cette optique, il est possible de racheter l’épargne accumulée sur un contrat d'assurance vie, dans le but de la réinvestir sur un PER. Découvrez le fonctionnement et les avantages de cette opération.

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Comment faire pour racheter mon assurance vie et l’investir sur un PER ?

Les titulaires d’un contrat d’assurance vie ont la possibilité de racheter leur capital afin de le placer sur un PER, jusqu’au 1er janvier 2023. Voici les conditions à remplir pour pouvoir effectuer le transfert :

Le contrat d’assurance vie doit avoir plus de 8 ans,
Le titulaire du contrat doit être racheté plus de cinq ans avant que son titulaire ait atteint l’âge légal de la retraite (soit être âgé de moins de 57 ans),
La totalité des sommes issues du rachat doit être investie sur le PER, avant le 31 décembre de l'année du rachat pour bénéficier de l’avantage fiscal.

Si vous remplissez ces conditions, vous pouvez faire une demande de rachat auprès de votre assureur.

Racheter son assurance vie et l’investir sur un PER : quels avantages ?

Le souscripteur qui choisit de racheter la somme issue de son contrat d’assurance vie pour la réinvestir vers un PER bénéficie d'un régime fiscal particulier.

En assurance vie, il existe un abattement fiscal sur les plus-values pour tout rachat sur un contrat de plus de 8 ans. Cet abattement est de 4 600€ pour une personne seule et 9 200€ pour un couple.

Dans le cadre d’un rachat pour réinvestir l’épargne sur un PER, le montant de l’abattement est doublé. Ainsi, l’abattement s’élève à 9 200€ pour une personne seule et 18 400€ pour un couple.

De plus, les sommes issues d’un rachat en assurance vie reversées sur votre PER sont considérées comme un versement. Elles sont déductibles de votre impôt sur le revenu (dans la limite des plafonds en vigueur).

Racheter son assurance vie pour la réinvestir sur un PER : quels inconvénients ?

Pour rappel, un PER a pour objectif de vous constituer un complément de revenus à la retraite. Les sommes détenues sur un PER sont donc bloquées jusqu’à votre départ en retraite. Il existe toutefois des cas de déblocage anticipé (selon l’origine des versements) qui vous permettent d’accéder à votre épargne, pour acheter votre résidence principale par exemple. À la différence de l’assurance vie, où le capital reste disponible à tout moment.

Par ailleurs, bien que le PER possède un avantage fiscal à l’entrée, la fiscalité est plus élevée à la sortie. Le capital ou la rente viagère obtenus seront taxés à l’impôt sur le revenu.

Enfin, en cas de décès, l’assurance vie reste plus avantageuse que le PER dans le cadre d’une succession. Si le titulaire d’un PER décède après 70 ans, le capital transmis au bénéficiaire est soumis aux droits de succession, après un abattement de 30 500€.

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