Vous souhaitez financer un projet ? Epargner pour préparer votre retraite ? Transmettre un capital à vos enfants ?
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En savoir plusLe PER, nouveau dispositif introduit par la loi Pacte, vise à simplifier et à harmoniser l’épargne retraite. Dans cette optique, il est possible de racheter l’épargne accumulée sur un contrat d'assurance vie, dans le but de la réinvestir sur un PER. Découvrez le fonctionnement et les avantages de cette opération.
Les titulaires d’un contrat d’assurance vie ont la possibilité de racheter leur capital afin de le placer sur un PER, jusqu’au 1er janvier 2023. Voici les conditions à remplir pour pouvoir effectuer le transfert :
Si vous remplissez ces conditions, vous pouvez faire une demande de rachat auprès de votre assureur.
Le souscripteur qui choisit de racheter la somme issue de son contrat d’assurance vie pour la réinvestir vers un PER bénéficie d'un régime fiscal particulier.
En assurance vie, il existe un abattement fiscal sur les plus-values pour tout rachat sur un contrat de plus de 8 ans. Cet abattement est de 4 600€ pour une personne seule et 9 200€ pour un couple.
Dans le cadre d’un rachat pour réinvestir l’épargne sur un PER, le montant de l’abattement est doublé. Ainsi, l’abattement s’élève à 9 200€ pour une personne seule et 18 400€ pour un couple.
De plus, les sommes issues d’un rachat en assurance vie reversées sur votre PER sont considérées comme un versement. Elles sont déductibles de votre impôt sur le revenu (dans la limite des plafonds en vigueur).
Pour rappel, un PER a pour objectif de vous constituer un complément de revenus à la retraite. Les sommes détenues sur un PER sont donc bloquées jusqu’à votre départ en retraite. Il existe toutefois des cas de déblocage anticipé (selon l’origine des versements) qui vous permettent d’accéder à votre épargne, pour acheter votre résidence principale par exemple. À la différence de l’assurance vie, où le capital reste disponible à tout moment.
Par ailleurs, bien que le PER possède un avantage fiscal à l’entrée, la fiscalité est plus élevée à la sortie. Le capital ou la rente viagère obtenus seront taxés à l’impôt sur le revenu.
Enfin, en cas de décès, l’assurance vie reste plus avantageuse que le PER dans le cadre d’une succession. Si le titulaire d’un PER décède après 70 ans, le capital transmis au bénéficiaire est soumis aux droits de succession, après un abattement de 30 500€.