Comment préparer sa retraite avec le PER ?

Désormais, un seul produit est proposé aux épargnants pour anticiper et bénéficier d’une meilleure retraite : le Plan d’épargne retraite (PER). Il est commercialisé depuis le 1er octobre 2019 et depuis le 1er octobre 2020, il a remplacé tous les autres anciens produits d’épargne retraite : Plan d’Épargne Retraite Populaire (PERP), Perco, retraite Madelin entre autres. Ceux-ci peuvent bien-sûr  rester ouverts mais ils ne sont plus commercialisés. Il est encore possible d’y effectuer des versements ou de les clôturer pour transférer l’épargne sur PER. 

Ce nouveau plan d’épargne retraite est ouvert aux épargnants quelle que soit leur situation : salariés, indépendants, sans activité. Tout au long de leur vie et de leur carrière, ils peuvent y déposer de l’épargne à leur rythme, de manière ponctuelle ou régulière (ce qu’on l’appelle les versements volontaires). Il peut également y avoir des versements obligatoires dans le cadre du PER obligatoire.

En principe, la gestion par défaut est la gestion pilotée, où un professionnel se charge de gérer votre épargne. Celle-ci est souvent dynamique en début de contrat pour générer des intérêts et plus prudente en fin de contrat pour sécuriser l’épargne. Si l’épargnant le souhaite, il peut préférer un autre mode de gestion : la gestion libre. Il est alors libre de choisir lui-même les investissements de son contrat. Il prendra alors la charge de s’informer et du temps nécessaire pour optimiser ses placements.

Bon à savoir
Le plan PER est une épargne de long terme : les sommes investies sont donc normalement bloquées jusqu’à l’âge de la retraite. Cependant la loi prévoit plusieurs cas permettant un déblocage anticipé des fonds  : fin de droits au chômage, liquidation judiciaire, invalidité, décès, achat de la résidence principale.

Au sein d’un PER, les versements peuvent être déductibles de l’impôt sur le revenu , sans pouvoir dépasser un plafond égal au plus élevé des 2 montants suivants :

• 10% des revenus professionnels de 2020, nets de cotisations sociales et de frais professionnels, avec une déduction maximale de 32 908 € (+15% de la fraction du bénéfice imposable pour les indépendants, soit 43.192 euros).
• Ou 4113 euros si ce montant est plus élevé.

L’économie d’impôt réalisée dépend du taux d’imposition. Ainsi, plus l’épargnant est imposable, plus l’économie est importante.

 
Exemple avec un versement de 2000 euros

• Dans la tranche imposable à 14%, l’économie d’impôts s’élève à 2000 € x 11% = 220 €
• Dans la tranche imposable de 30%, l’économie d’impôts s’élève à 2000 € X 30% = 600 €
• Dans la tranche imposable de 41%, l’économie d’impôts s’élève à 2000 € X 41% = 820 € 
• Dans la tranche imposable de 45%, l’économie d’impôts s’élève à 2000 € X 45% = 900 €

 
Si vous ne déduisez pas ces versements de votre revenu imposable, vous aurez un avantage fiscal au moment de la sortie du PER individuel. Pour les foyers faiblement imposés, cette solution peut être plus indiquée. De nombreux simulateurs permettent de trouver la formule adaptée à votre situation. 

Lors du départ en retraite, la sortie peut se faire de deux façons : En rente, c’est-à-dire  un versement mensuel jusqu’au décès, ou en capital, versé en une ou plusieurs fois. L’épargnant peut notamment utiliser ces fonds pour acheter la résidence principale dans laquelle il compte passer sa retraite. Cette faculté d’opter pour la sortie en capital ou la sortie en rente, voire de mixer les deux, est ouverte qu’il s’agisse d’un PER individuel ou collectif, ou même d’un PERP transformé en PER (PERP PER). 

Notre conseil 
Si vous détenez encore un Perp (Plan d’Épargne Retraite Populaire) vous percevrez au maximum 20% de votre épargne sous forme de capital. Le reste devant être versé sous forme de rente viagère. Si vous détenez un contrat retraite Madelin, seule la sortie en rente sera autorisée (sauf exceptions). Pour bénéficier d’une possible sortie en capital, ouvrez un PER (Plan d’Épargne Retraite) et transférez votre épargne Perp ou Madelin.