Comment conserver mon épargne si je prends ma retraite à l’étranger ?

Un retraité français a la possibilité de partir à l’étranger. Il n’existe pas de règles spécifiques, il lui suffit juste d’informer ses caisses de retraite pour continuer à toucher ses pensions de retraite. Si le pays de résidence a signé un accord avec la France, le retraité pourra être couvert pour ses frais de santé. Le temps de résidence importe sur une seule chose : la fiscalité. Au-delà de 183 jours de résidence à l’étranger et dans le même pays, les règles fiscales évoluent.

Les moyens pour préparer sa retraite sont connus et nombreux : assurance-vie, plan d’épargne, immobilier, actions.... Il est aussi possible de faire le choix de partir s’installer à l’étranger pour bénéficier, sur place, d’un coût de la vie moins élevé, ou tout simplement pour profiter d’un climat plus agréable. C’est le cas de nombreux Français qui ont choisi ces dernières années de vivre leur retraite au Portugal, qui alliaient jusqu’à peu une météo aussi douce que sa fiscalité. Outre l’ensoleillement ou le coût de la vie, la fiscalité du pays où l’on choisit de passer sa retraite est un des facteurs à étudier de près pour savoir si une expatriation est vraiment intéressante et éviter ainsi de voir sa pension de retraite et son épargne grignotés par l’administration fiscale locale.

Une expatriation n’est pas sans conséquence sur votre épargne, car vous devenez résident fiscal à l’étranger. Votre banque et votre assureur vous aideront à faire un point précis sur votre gestion de patrimoine. 

Sachez que vous pourrez conserver certains placements financiers avec une fiscalité avantageuse, mais que vous devrez aussi clôturer certains comptes et livrets. 

En tant que Français vivant à l’étranger, la clôture des comptes est obligatoire pour : 

• le Livret Jeunes
• le Livret Épargne Populaire (LEP)
• le Livret de Développement Durable (LDD) 

En revanche, vous pourrez conserver : 

• vos contrats d’assurance-vie
• votre Livret A
• votre Plan Épargne Logement (PEL)
• votre Compte Épargne Logement (CEL)
• vos comptes sur livret
• vos comptes titres
• votre Plan Épargne en Actions (PEA) à condition de ne pas vous expatrier vers un État ou Territoire Non Coopératif (ETNC).

À la retraite mais pas que, le statut de non-résident fiscal français permet d’être exonéré des prélèvements sociaux :
 

• sur les revenus de capitaux mobiliers  ;
• et les plus-values mobilières réalisées en France. 

Pour votre PEA, vous êtes exonéré d’impôt sur le revenu sur : 

• les plus-values générées par les placements réalisés, dans les mêmes conditions que les résidents français ;
• le gain net réalisé si vous êtes toujours expatrié à la date de clôture, ou en cas de retrait ou rachat partiel. Il sera également exonéré de prélèvements sociaux. 

Pour votre assurance-vie, vous êtes exonéré d’impôt sur le revenu sur les intérêts générés. 

Pour votre livret A, les intérêts font l’objet d’une retenue à la source. Le taux appliqué varie selon la convention fiscale conclue entre la France et votre pays d’accueil. Dans le cas de l’Espagne, par exemple, la retenue à la source est fixée au taux maximal de 10%. 

Selon votre pays de destination ou si vous voulez profiter pleinement de votre retraite, le montant de votre pension risque d’être insuffisant. Pour améliorer vos revenus, pensez à anticiper avec un dispositif comme : 

• un Plan Épargne Retraite (PER)
• une assurance vie 

Lors de votre départ à la retraite, vous toucherez un capital ou une rente qui augmentera votre niveau de ressources. Vous pourrez ainsi profiter de votre retraite à l’étranger. Une anticipation nécessaire que l’on s’expatrie ou non, tant le pouvoir d’achat chute au moment de la retraite.

Pour toucher votre retraite personnelle ou une pension de réversion dans un pays étranger, vous devez faire une demande auprès de votre régime de retraite. Accompagnez votre demande des justificatifs suivants : 

• un certificat de résidence
• les coordonnées de votre banque à l’étranger 

Pour percevoir votre retraite française, vous devrez également compléter tous les ans un certificat d’existence ou de vie délivré par l’administration du pays d’accueil. Cette procédure vise à vérifier que le retraité est toujours en vie. 

Vous continuerez à payer vos impôts en France si : 

• vous résidez plus de 183 jours par an dans l’Hexagone ;
• ou si votre foyer et vos intérêts économiques se situent dans l’Hexagone. 

Dans le cas contraire, les règles d’imposition varient en fonction des accords fiscaux signés entre la France et le pays de résidence. Si aucune convention n’a été établie, le retraité subira une double imposition. 

Par exemple, si vous êtes résident fiscal en Espagne, votre pension sera considérée comme un revenu du travail. Elle sera donc imposée au titre de l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) suivant le barème des taux d’imposition espagnol. 

Aussi, si votre domicile fiscal n’est plus situé en France, vous ne paierez plus les prélèvements sociaux (CSG, CRDS et Casa), mais vous devrez vous acquitter d’une cotisation d’Assurance maladie prélevée sur votre pension. Ce taux s'élève à 3,2% sur la pension de retraite de base, et à 5,9% sur la retraite complémentaire. Pour la retraite de base des artisans, commerçants et professions libérales, ce taux est de 7,1%.