Comment fonctionne le rachat d’un trimestre retraite ?

Vous avez bientôt 62 ans et la retraite approche mais vous avez fait de longues études ou vous avez connu des « trous » dans votre carrière professionnelle. Cette situation ne vous permet pas d’avoir cotisé suffisamment de trimestres pour obtenir une pension de retraite à taux plein.  

Depuis 2003, année de la réforme Fillon, il est possible de racheter des trimestres (12 au maximum) pour compenser ce manque. Une option d’autant plus intéressante qu’elle permet de bénéficier d’un avantage fiscal. En effet, les cotisations peuvent être déduites des revenus imposables.  

Notez cependant que même si vous rachetez tous les trimestres de retraite qu’il vous manque, vous ne pourrez pas partir à la retraite avant 62 ans, soit l’âge légal minimum de départ.

Il est difficile d’avoir une vision exacte de vos futurs droits à la retraite et d’évaluer votre âge de départ, surtout lorsque vous avez exercé différents métiers et cotisé à différents régimes de retraite. Il est donc nécessaire de faire le point sur votre situation et sur vos droits.   

Afin de faire un point précis, vous pouvez demander votre Relevé Individuel de Situation (RIS). Le RIS est un relevé de carrière inter-régimes récapitulant l’ensemble de vos droits. Vous aurez ainsi accès à des informations sur : 
 

• les trimestres cotisés pour votre retraite de base dans tous les régimes, 
• les points acquis pour votre retraite complémentaire, 
• la liste des régimes auxquels vous avez cotisé, 
• les revenus pour lesquels vous avez payé des cotisations. 

Votre RIS est donc un document très utile pour connaître votre âge de départ à la retraite et le montant de votre future pension. Il vous est envoyé automatiquement tous les 5 ans, à partir de vos 35 ans. 

Le rachat de trimestres pour la retraite vous permet d’atteindre la durée d’assurance requise et donc d’accéder à une pension de retraite à taux plein. On parle également de " versement pour la retraite " ou de " rachat Fillon ". 

Vous avez la possibilité de racheter des trimestres uniquement dans les cas suivants : 
 

• pour des années d’études supérieures, (les contrats en alternance vous permettent d'acquérir des droits à la retraite)
• pour des années incomplètes, c’est-à-dire pour lesquelles moins de quatre trimestres ont été validés (par exemple à cause de périodes de chômage non indemnisé ou de stages). 

Pour racheter des années d'études supérieures, celles-ci doivent avoir été validées par un diplôme, suivies dans une grande école ou dans une classe préparatoire aux grandes écoles (avec admission dans ladite école). Vous devez par ailleurs avoir entre 20 et 66 ans inclus à la date de votre demande. 
 

Il est également possible de racheter des trimestres pour certaines périodes d'apprentissage ou des périodes d'activité en tant qu'assistant(e) maternel(le) ou enfant d'anciens harkis. 

La valeur du rachat de trimestres est établie selon un " barème du versement pour la retraite " publié chaque année par la Caisse Nationale de l’Assurance Vieillesse (CNAV), établi en euros (ou en pourcentage) et variant selon la tranche de revenu de l'assuré et son régime (salarié, artisan, commerçant, profession libérale...).

Le rachat de trimestres représente évidemment un coût, qui varie en fonction de quatre critères : 
 

• votre âge au moment du rachat : plus vous êtes jeune, moins cela vous coûtera cher. 
• la moyenne de vos trois dernières années de revenus : plus elle est élevée, plus le coût de rachat sera important. 
• l’option de rachat retenue, à savoir le taux seul ou le taux et la durée d’assurance (bien sûr, la deuxième option coûte plus cher). 
• le régime social d’affiliation. 

Vous pouvez effectuer une simulation du coût de rachat de vos trimestres sur le site de l'Assurance retraite en vous connectant à votre espace personnel.

Si, au terme de votre simulation, vous souhaitez formuler une demande de rachat, téléchargez le formulaire de demande proposé et adressez-le à l'adresse qui vous est indiquée. Dans un délai de 2 mois à réception de votre demande, votre caisse de retraite vous indiquera si vous pouvez effectuer ou non un versement. En l’absence de réponse à l’issue de ces 2 mois, votre demande est considérée comme rejetée.  

En cas d'admission, votre caisse vous adressera un document appelé " Évaluation de versement pour la retraite " indiquant le montant à verser. Ce document est accompagné d'un relevé de carrière régularisé et d'un formulaire appelé " Confirmation d'une demande de versement ". Si vous souhaitez racheter tout ou partie des trimestres autorisés par votre caisse de retraite, vous devez renvoyer le formulaire de " Confirmation d’une demande de versement ". 

Les modalités de paiement varient en fonction du nombre de trimestres rachetés :
 

- pour 1 seul trimestre : le paiement se fait comptant. 

- de 2 à 8 trimestres : le paiement peut s’échelonner sur 1 ou 3 ans.  

- de 9 à 12 trimestres : le paiement peut s’échelonner sur 1, 3 ou 5 ans.  

Pour les fonctionnaires, les modalités de paiement sont différentes : paiement comptant pour un seul trimestre ; trois ans au maximum pour 2 à 4 trimestres ; cinq ans au maximum pour 5 à 8 trimestres et sept ans au maximum pour 9 à 12 trimestres.

Selon votre situation et votre carrière, le rachat de trimestres de retraite sera plus ou moins intéressant pour améliorer le montant de votre pension. Pour savoir si ce rachat est rentable, vous devez vous livrer à un calcul pour comparer : 
 

• le coût global de ce rachat de trimestres, 
• le montant de votre pension de retraite avec et sans rachat de trimestres. 

En fonction de votre profil, l’option la plus valable pourra être : 
 

• le rachat de trimestres au titre du taux uniquement, 
• le rachat de trimestres au titre du taux et de la durée d’assurance, à condition de vivre au minimum X années. 

La retraite est souvent synonyme d’une baisse de revenus. Pour compléter votre future pension, vous pouvez mettre en place, à titre individuel, un dispositif de retraite supplémentaire. Ce dernier vous aidera à maintenir votre niveau de vie à la retraite, grâce au versement d’une rente ou d’un capital. 

Il existe différents produits sur lesquels vous pouvez placer et faire fructifier votre épargne pour en profiter lors de vos vieux jours, comme : 
 

• l’assurance-vie, 
• le Plan d’Epargne Retraite Individuel (PERIN). 

L’assurance-vie s’avère être un outil très pertinent pour compléter sa retraite. Ce produit d’épargne liquide vous permet de retirer tout ou partie de votre argent placé à tout moment, sur simple demande. Vous pouvez également choisir de ne pas retirer votre argent et de le laisser fructifier jusqu’à votre retraite. De plus, l’assurance-vie permet de bénéficier de conditions fiscales particulièrement avantageuses.  

Autre outil intéressant pour préparer sa retraite, le Plan Épargne Retraite (PER) qui, depuis la Loi Pacte de 2019, remplace les PERP, Préfon, PERCO, et autres contrats Madelin. Ce produit d’épargne dédié à la retraite (les fonds sont bloqués jusqu’au départ à la retraite, sauf exceptions) propose aussi des avantages fiscaux. Notamment à l’entrée : les versements volontaires sont déductibles des revenus imposables. De plus, tant que le capital est bloqué, les gains ne sont pas fiscalisés.  

Plutôt que de choisir entre l’assurance-vie et le PER, si vous le pouvez, placez votre argent sur les deux produits, car ils sont complémentaires.  

D’une manière générale, il est toujours judicieux de diversifier son épargne.