Prendre la main
sur demain
Acquérir sa résidence principale permet de ne pas avoir de loyer à payer à la retraite. Toutefois, cet investissement immobilier ne permet pas de compenser sa baisse de revenu une fois que l’on a quitté la vie professionnelle.
Deux placements permettent tout particulièrement de se constituer un revenu de complément à ses futures pensions de retraite : l’assurance-vie et le plan d’épargne retraite (PER individuel). Ils proposent le versement, au départ à la retraite, d’un capital (une somme d’agent versée en une ou plusieurs fois) ou d’une rente viagère (une somme d’argent calculée notamment en fonction de l’épargne accumulée et de l’espérance de vie de l’assuré, et versée régulièrement jusqu’au décès de ce dernier).
Ces deux produits d’épargne partagent de nombreuses similitudes. Ils sont proposés par les bancassureurs (les filiales d’assurance des banques), les compagnies d’assurance, les mutuelles et les institutions de prévoyance. Ils ne sont pas plafonnés : vous pouvez verser sur un contrat d’assurance-vie ou dans un PER autant d’argent que vous voulez. Vous pouvez détenir plusieurs assurances vie et plusieurs PER.
Les contrats d’assurance-vie multisupports et les PER « assurantiels » (qui constituent la grande majorité des plans) intègrent un fonds en euros et une ou plusieurs unités de compte (UC). Le fonds en euros est un support d’investissement sécurisé (le capital est garanti par l’assureur) mais peu rémunérateur, tandis que les UC n’offrent pas de garantie sur le capital mais sont potentiellement plus performantes, car majoritairement investies sur les marchés financiers.
L’assurance-vie et le PER présentent aussi, chacun, des spécificités. Compte tenu de leurs avantages respectifs, ces placements s’avèrent parfaitement complémentaires pour préparer sa retraite.
Les deux tiers (66 %) des Français estiment que leur pension de retraite est ou sera insuffisante pour vivre correctement, selon l’enquête 2024 du Cercle de l’Épargne/Amphitéa avec AG2R La Mondiale. Le pourcentage se situe à 53 % chez les retraités et grimpe à 71 % chez les non retraités. Face au vieillissement de la population française et à l’allongement de l’espérance de vie, les conditions d’acquisition des droits à la retraite se sont durcies au fil des réformes. Et les pensions de retraite remplacent de moins en moins bien les revenus perçus pendant la vie professionnelle.
Préparer sa retraite, en mettant en place une épargne régulière de long terme, permet de s’assurer de disposer d’un capital et/ou de bénéficier des revenus complémentaires.
Pour encourager les Français à épargner pour leur retraite et améliorer la lisibilité des produits d’épargne retraite, le législateur a instauré le PER par la Loi Pacte (pour Plan d’action pour la croissance et la transformation des entreprises) du 22 mai 2019. Ce placement retraite comprend trois compartiments :
Depuis le 1er octobre 2020, le PERIN remplace le plan d’épargne retraite populaire (Perp) et le contrat de retraite Madelin réservé aux travailleurs non salariés (TNS) ; le PERECO a pris la place du plan d’épargne pour la retraite collectif (Perco) ; le PERO a succédé aux retraites supplémentaires à cotisations définies (ou « article 83 »). En revanche, il est toujours possible de conserver ces anciens contrats et de les gérer.
Le principal atout du PER individuel est que les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable, dans une certaine limite. Celle-ci est calculée en fonction du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) qui évolue chaque année. Pour 2024, le plafond maximum de déduction s’élève à :
Autre avantage du PER : vous pouvez, à votre départ à la retraite ou lorsque vous atteignez l’âge légal (l’âge minimum de liquidation des droits à la retraite, fixé de 62 à 64 ans selon l’année de naissance), dénouer votre plan en capital, en rente viagère, ou à la fois en capital et en rente.
Le PER est bloqué jusqu’à votre départ à la retraite ou jusqu’à l’âge légal. Toutefois, vous pouvez débloquer les capitaux de manière anticipée en cas :
L’assurance-vie est un placement retraite tout à fait pertinent. Au départ de la vie professionnelle, les contrats proposent une sortie en capital ou en rente viagère (mais pas les deux à la fois).
L’avantage fiscal de l’assurance-vie n’a pas lieu « à l’entrée » comme pour le PER, mais « à la sortie ». Seuls les gains (intérêts annuels du fonds en euros, plus-values des unités de compte) issus des retraits (appelés « rachats ») sont imposés. Ils sont assujettis à un prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % ou, sur option, au barème progressif de l’impôt sur le revenu (IR).
Dès lors que vous avez souscrit votre contrat d’assurance-vie depuis plus de huit ans, vos gains ne sont pas taxés à hauteur de 4 600 euros par an si vous êtes célibataire ou de 9 200 euros par an si vous êtes marié ou pacsé. Les sommes supérieures à cet abattement sont soumises à un prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) de seulement 7,5 %, auxquels s’ajoutent les prélèvements sociaux à 17,2 %, ou, sur option, au barème progressif à l’IR.
La base taxable à l’IR de la rente issue de l’assurance-vie dépend de votre âge à la perception de votre première prestation :
L’avantage indéniable de l’assurance-vie par rapport au PER, c’est qu’il s'agit d'un placement financier totalement « liquide ». L'assuré peut effectuer un rachat (partiel ou total) quand il veut et du montant de son choix. Ainsi, ce produit permet de faire face aux imprévus de la vie.
Vous êtes convaincu de la pertinence du PER et/ou de l’assurance vie pour préparer votre retraite ? Vous hésitez entre ces deux placements retraite ? Vous souhaitez placer de l’argent sur ces deux produits financiers, mais vous hésitez sur la proportion à leur allouer ?
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