Quelle est la fiscalité de la pension de retraite ?

Les pensions de retraite sont entièrement prises en compte dans le calcul de votre impôt sur le revenu, au même titre que vos salaires lorsque vous étiez actif. Vous serez donc imposé si le montant de vos diverses pensions de retraite le permet.

Comment déclarer ses revenus en tant que retraité ?

En 2015, le régime de retraite complémentaire Agirc-Arrco, a allégé, comme d'autres organismes, les démarches administratives.

Ainsi, nous n'envoyons plus d'attestation fiscale papier par courrier, puisque le montant, transmis par nos soins à la Direction générale des impôts, figure déjà sur votre déclaration pré-remplie.

A l’instar des actifs, les retraités sont également soumis à des prélèvements sociaux sur leurs pensions de retraite. La situation fiscale est appréciée en fonction du revenu fiscal de référence (RFR) du dernier avis d'imposition reçu par le retraité (exemple : pour 2025, sur l'avis d’imposition reçu en 2024 concernant les revenus perçus en 2023).

Situation 1

• 1% COTAM (cotisation d'assurance maladie) ;
• 8,30% de CSG (contribution sociale généralisée) au 1^er janvier 2018 ;
• 0,50% de CRDS (contribution au remboursement de la dette sociale) ;
• 1,50% ou 1,10% de cotisation maladie supplémentaire si vous relevez du Régime de la Sécurité sociale d'Alsace-Moselle ;
• 0,30% de CSA (contribution solidarité autonomie).

Situation 2

• 1% COTAM (cotisation d'assurance maladie) ;
• 6,60% de CSG (contribution sociale généralisée) au 1^er janvier 2019 (ce taux sera appliqué aux retraites versées en mai 2019. Une régularisation interviendra à la même date pour la période de janvier à avril 2019) ;
• 0,50% de CRDS (contribution au remboursement de la dette sociale) ;
• 1,50% ou 1,10% de cotisation maladie supplémentaire si vous relevez du Régime de la Sécurité sociale d'Alsace-Moselle ;
• 0,30% de CSA (contribution solidarité autonomie).

Situation 3

• 3,80% de CSG (contribution sociale généralisée) ;
• 0,50% de CRDS (contribution au remboursement de la dette sociale).

Situation 4

•  Aucun prélèvement.

Les versements de retraite complémentaire peuvent être soumis ou exonérés de ces prélèvements chaque année à compter du 1^er janvier.

Ces prélèvements sont ajustés tous les ans au cours du 1^er trimestre si le statut fiscal du retraité évolue (rétroactivement depuis Janvier).

Par conséquent, le montant de la retraite versé peut augmenter ou diminuer. Les retraités, pour lesquels une régularisation des prélèvements sociaux est effectuée, reçoivent un courrier explicatif et détaillé à l’adresse postale connue par nos services au moment de l’opération.

Des informations complémentaires ?

• Sur le site de l’Agirc-Arrco : www.agirc-arrco.fr
• Sur le site de l’assurance retraite : www.lassuranceretraite.fr