Indépendants : comment renforcer votre retraite efficacement

Les indépendants évoluant sous le statut de Travailleur Non Salarié (TNS) ne bénéficient pas du même régime de retraite que les salariés. Le calcul de leur pension dépend de leur activité. Par conséquent, il est très important pour eux d’anticiper cette situation en épargnant le plus tôt possible afin d’éviter une baisse de revenus conséquente à la retraite. Cette épargne leur permettra de compléter leur pension de retraite. 
 

Bon à savoir : selon le Code de la Sécurité sociale, les indépendants ou non-salariés se distinguent des salariés par l'absence de contrat de travail, et par le fait qu'ils n'ont pas de lien de subordination juridique permanente à l'égard d'un donneur d'ordre.

Pour rappel, les 29 caisses du régime social des indépendants (RSI) ont disparu le 1^er janvier 2018. Depuis le 1^er janvier 2020, tous les travailleurs indépendants relèvent du régime général de la Sécurité sociale des Indépendants (SSI).  

Alors que tous les salariés dépendent du régime général de la Sécurité sociale pour leur retraite de base et du régime unifié AGIRC-ARRCO pour leur retraite complémentaire, pour les travailleurs indépendants, les régimes de retraite de base et complémentaires varient selon le type d'activité exercée : 

• artisan, commerçant, industriel, micro-entrepreneur, dirigeants de sociétés… : vous dépendez de la SSI, pour la retraite de base et la retraite complémentaire obligatoires.  
• professionnel libéral : vous dépendez de la Caisse nationale d'assurance vieillesse des professions libérales (CNAVPL) pour la retraite de base. Votre retraite complémentaire obligatoire dépend en revanche de votre profession. Il existe ainsi 10 régimes complémentaires ou supplémentaires professionnels autonomes (la CPRN pour les notaires, la CARMF pour médecins, la CARCDSF pour les dentistes, ou encore la CIPAV qui regroupe plus de 400 professions). 
• chef d'exploitation ou d'entreprise agricole, collaborateur d'exploitation, aide familial ou associé : vous êtes rattaché à la Mutualité sociale agricole (MSA) pour l'ensemble de vos prestations de Sécurité sociale. 
   

Bon à savoir : les avocats dépendent de la Caisse nationale des barreaux français (CNBF) pour la retraite de base et la retraite complémentaire.

 Quel statut juridique choisir en tant que TNS ?

Dans tous les cas, l'âge minimal requis pour faire liquider la retraite de base est le même que celui du régime général. Ainsi, dans tous les régimes, l'âge de départ en retraite dépend de l'année de naissance de l'assuré. Ainsi, pour obtenir une pension de retraite de base à taux plein : 
 

• vous devez atteindre l’âge légal de départ à la retraite (62 ans dans le cas général) en justifiant d’un nombre de trimestres compris entre 164 et 172, selon votre année de naissance). 
• ou vous devez atteindre l’âge de la retraite à taux plein, soit entre 65 ans et 67 ans selon votre année de naissance. 

 Bon à savoir : l'assuré peut partir à la retraite avant l'âge légal dans certaines conditions : retraite anticipée pour carrière longue, handicap, ou pénibilité.

Pour les commerçants et les artisans, le montant de la pension de retraite de base est calculé selon la même formule que celle des salariés du secteur privé (pour les cotisations versées à partir de 1973), à savoir : revenu annuel moyen × taux × nombre de trimestres d'assurance artisan ou commerçant / Durée de référence. Tandis que la retraite complémentaire se calcule en points : il faut multiplier le nombre de points retraite acquis par la valeur du point au jour de la liquidation des droits à retraite. 

À noter : la valeur des points de retraite complémentaire est revalorisée une fois par an, le 1^er octobre. 

Concernant les professions libérales, la pension de retraite dépend du nombre de points acquis et de la durée d'assurance. Certaines professions de santé disposent également d'un régime supplémentaire de retraite.

La pension du régime de base alignée sur le régime des salariés ne peut pas être inférieure au "minimum contributif". Son montant s’élève entre 652,60€ et 713,11€ euros par mois en 2022 (selon que le nombre de trimestres cotisés est inférieur ou supérieur à 120).  

À noter : ce minimum s’applique à condition que l’assuré ait liquidé sa pension à taux plein (c’est-à-dire à 50%). 

 
À l'âge de la retraite à taux plein, l’assuré peut bénéficier, sous conditions, de l'allocation de solidarité aux personnes âgées (ASPA), anciennement appelée minimum vieillesse.

Régimes de retraite différents, minimum vieillesse faible… Les travailleurs non-salariés ont donc intérêt à se constituer une épargne dans le but d’obtenir un complément de revenus. Parmi les dispositifs d’épargne retraite les plus pertinents, figurent l’assurance-vie et le Plan épargne retraite (PER). Tous deux gérés par des compagnies d'assurance, leur principe est le même : alimentez votre support d’épargne avec des versements, qui est réinvesti dans des fonds euros, peu risqués mais peu rémunérateurs, et/ou en unités de compte (actions, obligations, etc.) plus risquées mais potentiellement plus rentables.  

L’assurance-vie est un produit d’épargne liquide : vous pouvez retirer tout ou partie de votre argent placé à tout moment, sur simple demande. Tandis que dans un PER, les fonds sont en principe bloqués jusqu’au départ à la retraite (le souscripteur peut décider de sortir soit en rente viagère, soit en capital (en une ou plusieurs fois), ou encore en mixant les deux options.  

Par ailleurs, l’assurance-vie et le PER proposent des avantages fiscaux bien différents. La première bénéficie d’une fiscalité très favorable à la sortie (seuls les gains sont imposables et non le capital) tandis que le second est beaucoup plus avantageux à l’entrée (les versements volontaires sont déductibles des revenus imposables). 

À retenir : plutôt que de choisir entre l’assurance-vie et le PER pour son épargne retraite, il est judicieux de les considérer comme des produits complémentaires.

Pour compléter leur pension de retraite, les travailleurs non-salariés ont la possibilité de reprendre une activité afin de travailler et obtenir de nouveaux revenus, c’est qu’on appelle le cumul emploi-retraite. Il existe deux possibilités : le cumul libéralisé et le cumul plafonné. 

Pour cumuler une activité, les travailleurs non-salariés peuvent utiliser le régime de l’auto-entrepreneur sous conditions.  

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