Cumul emploi-retraite : quels changements apportés par la réforme des retraites ?
Promulguée le 15 avril 2023, la réforme des retraites a fait évoluer le cumul emploi-retraite intégral afin de le rendre plus attractif pour les retraités voulant compléter leur pension de retraite. Virginie Joly, responsable grands comptes retraite chez AG2R LA MONDIALE, fait le point sur l’impact de ces modifications.
En quoi consiste le cumul emploi-retraite ?
Virginie Joly : Une fois leur pension versée, les retraités ont la possibilité de reprendre une activité professionnelle rémunérée. C’est ce qu’on nomme le cumul emploi-retraite. Par définition, ils cumulent l’ensemble de leurs retraites (base et complémentaire) et les revenus procurés par cette nouvelle activité.
Il existe deux types de cumul emploi-retraite : le cumul emploi-retraite intégral, le cumul emploi-retraite limité appelé aussi plafonné.
Le premier correspond à la possibilité de cumuler ses retraites avec les revenus procurés par sa nouvelle activité, sans limite de ressources à condition d’avoir obtenu l’ensemble de ses retraites personnelles obligatoires en France et à l’étranger ou l’ensemble de ses retraites à taux plein et atteint l’âge légal selon son année de naissance (ou l’âge du taux plein automatique à 67 ans).
Si l’une des règles du « cumul intégral » n’est pas respectée, le retraité entre dans le cadre du « cumul limité » qui ne lui permet d’additionner ses revenus d’activité et ses pensions de retraite que dans une certaine limite. Le montant des plafonds est différent pour le régime général de la Sécurité sociale et pour la retraite complémentaire Agirc-Arrco.
Depuis le 1ᵉʳ janvier 2023, la réforme des retraites est effective. Qu’est-ce que cela change pour le cumul emploi-retraite ?
V.J. : Avant la réforme, les personnes en situation de cumul emploi-retraite intégral cotisaient sur leur salaire sans générer de nouveaux droits à la retraite, ni trimestres ni points. Désormais, depuis l’entrée en vigueur de la réforme, un retraité qui exerce une nouvelle activité professionnelle, et ce, depuis le 1ᵉʳ janvier 2023, acquiert de nouveaux droits à la retraite.
C’est un avantage non négligeable, car les salariés pourront donc obtenir le versement d’une deuxième pension (base et complémentaire).
Attention, une fois les secondes retraites versées, si on exerce de nouveau une activité salariée, les salaires seront soumis aux cotisations de retraite sans acquisition de droits supplémentaires.
Que se passe-t-il si je veux reprendre mon activité professionnelle chez mon ancien employeur ?
V.J. : Si vous reprenez votre activité salariée chez votre dernier employeur, vous n’obtenez pas de trimestres avant le 1ᵉʳ jour du 7ᵉ mois qui suit la reprise.
Les points Agirc-Arrco sont quant à eux attribués, sans délai, dans la limite du plafond de Sécurité sociale.
Est-il possible de reprendre une activité professionnelle, si je suis parti à la retraite sans avoir mon taux plein ?
V.J. : Oui, c’est possible de reprendre une activité professionnelle sans remplir les conditions d’âge.
À noter également qu’en situation de cumul emploi-retraite limité, les cotisations issues de votre salaire ne permettent pas l’acquisition de nouveaux droits à la retraite, ni trimestres ni points. Cependant, ce sera à nouveau le cas lorsque vous aurez atteint l'âge légal ou le taux plein. Vous basculerez alors dans les règles du cumul emploi-retraite intégral.
Concrètement, si je suis en retraite carrière longue, je peux reprendre une activité salariée, mais je serai plafonné en termes de ressources. Je basculerai dans le cumul emploi-retraite intégral dès lors que j’aurai atteint mon âge légal, c’est-à-dire entre 62 et 64 ans en fonction de mon année de naissance.
Quelles sont les conditions de ressources à respecter pour bénéficier du cumul emploi-retraite limité ?
V.J. : Pour le régime général de la Sécurité sociale, les conditions sont les suivantes : le total mensuel du nouveau revenu et des pensions ne doit pas dépasser la moyenne mensuelle des revenus d'activité des trois derniers mois, ou 1,6 fois le SMIC mensuel si ce montant est plus avantageux pour le retraité. Si le plafond dépasse l’une de ces conditions, la pension de retraite de base sera réduite pour l’atteindre.
Pour les retraites complémentaires, les conditions sont différentes. Le cumul emploi-retraite limité est possible si la somme des revenus de la nouvelle activité et des retraites personnelles qui en sont issues ne dépassent pas soit 160 % du SMIC, soit le dernier salaire d'activité revalorisé, soit le salaire moyen des dix dernières années d'activité. Le plus élevé des trois plafonds sera retenu. Si le plafond défini n’est pas respecté, le versement de la retraite complémentaire est suspendu.
Quels bénéfices apporte le cumul emploi-retraite ?
V.J. : La majorité des retraités voulant reprendre une activité professionnelle le font pour améliorer le montant de leur retraite. Mais d’autres raisons peuvent également les inciter à opter pour du cumul emploi-retraite, comme continuer à entretenir un lien social, transmettre leur savoir-faire et leur expertise aux jeunes recrues de l’entreprise. L’intergénérationnel a toute sa place et prend encore plus de sens aujourd’hui avec l’allongement du parcours professionnel.
Par ailleurs, le cumul emploi-retraite est avantageux pour les entreprises qui ont des problèmes de recrutement dans le contexte social actuel. En ayant au sein de leur effectif des employés à temps partiel, elles peuvent plus facilement gérer leur masse salariale.
Le cumul emploi-retraite est un dispositif d'aménagement de fin de carrière aujourd'hui de plus en plus convoité. Cette nouvelle réforme reconnaît aussi les efforts des retraités qui cumulent désormais de nouveaux droits à la retraite pour liquider une deuxième pension lorsqu’ils auront cessé définitivement leur activité.
AG2R LA MONDIALE est à vos côtés pour vous aider à préparer votre retraite
Avant toute reprise d’activité, dans le cadre d’un cumul emploi-retraite, il est important de se faire accompagner par un conseiller. Il pourra vous aiguiller sur le type de cumul emploi-retraite adapté à votre situation professionnelle et vous expliquer les éventuelles conséquences sur le maintien ou non des versements des différentes pensions de retraite. Si vous avez plus de 45 ans, vous pouvez bénéficier d’un entretien retraite personnalisé auprès d’un conseiller d’AG2R LA MONDIALE spécialisé en retraite complémentaire Agirc-Arrco. Demandez dès maintenant un rendez-vous en cliquant sur ce lien.
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Virginie Joly : Une fois leur pension versée, les retraités ont la possibilité de reprendre une activité professionnelle rémunérée. C’est ce qu’on nomme le cumul emploi-retraite. Par définition, ils cumulent l’ensemble de leurs retraites (base et complémentaire) et les revenus procurés par cette nouvelle activité.