Qu’est-ce que le capital d’une assurance vie ?

Le capital assurance vie correspond à l’épargne constituée par les versements et les intérêts générés dans le contrat. Disponible à tout moment, il peut être transmis aux bénéficiaires ou utilisé par l’assuré selon ses projets. Au terme du contrat, l’épargnant choisit entre percevoir ce capital librement ou le convertir en rente viagère.

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Le capital assurance vie se construit à partir des versements effectués par le souscripteur, qu’ils soient ponctuels ou programmés. À ces sommes s’ajoutent les intérêts générés par les supports financiers sélectionnés, qu’il s’agisse d’un fonds en euros sécurisé ou d’unités de compte plus dynamiques.

La composition du contrat détermine donc la progression du capital dans le temps. Plus la durée de détention est longue, plus le capital bénéficie de l’effet cumulé des intérêts, renforcé par les avantages fiscaux liés à l’assurance vie.

L’évolution du capital dépend de plusieurs facteurs : la régularité des versements, la performance des supports choisis et la durée du contrat. Plus l’épargne est maintenue longtemps, plus l’effet des intérêts composés agit positivement sur le capital.

Des rachats partiels peuvent être effectués à tout moment, ce qui réduit le capital disponible mais permet de financer des besoins ponctuels. En cas de décès de l’assuré, le capital est transmis aux bénéficiaires désignés dans le contrat, avec une fiscalité spécifique souvent avantageuse.

Au terme du contrat ou au moment de la retraite, l’assuré a le choix entre percevoir son épargne sous forme de capital ou la transformer en rente viagère.

La sortie en capital

La sortie en capital signifie que le souscripteur perçoit les sommes placées sur son contrat d’assurance vie par le biais d’un rachat, qui peut être partiel ou total. On parle aussi de capitalisation.

Il existe deux formes de sortie en capital :

• La sortie directe en capital : le souscripteur perçoit la totalité de l’encours du contrat, en une seule fois. Il s’agit d’un rachat total.
• La sortie programmée en capital : le souscripteur ne récupère pas tout son capital en une fois, mais effectue des rachats partiels programmés. Cette solution, plus souple, peut être utile pour compléter ses revenus et mieux gérer son épargne.

Bon à savoir : en cas de décès de l’assuré, les sommes restantes sur le contrat seront transmises aux bénéficiaires désignés. Concernant la fiscalité applicable au rachat de votre contrat, sachez que seules les plus-values sont imposables en cas de sortie en capital. Vous aurez alors le choix entre une imposition au barème de votre impôt sur le revenu ou une imposition à un Prélèvement Forfaitaire Libératoire (PFL).

À noter que depuis l’instauration de la flat tax, on distingue deux traitements fiscaux pour les plus-values issues de versements effectués avant ou après le 27 septembre 2017.

La sortie en rente viagère

Il existe plusieurs avantages à dénouer votre assurance vie en rente viagère. Si vous optez pour une sortie en rente viagère, votre assureur s’engage à vous verser une même somme de façon régulière, jusqu’à votre décès. Vous pouvez choisir de percevoir cette rente tous les mois, tous les semestres ou trimestres, ou même tous les ans.

Le montant de la rente dépend de deux éléments :

• le montant du capital sur le contrat,
• l’âge de l’assuré lors de la transformation du capital en rente.

En ce qui concerne la fiscalité, seule une fraction de la rente viagère est soumise à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux, en fonction de l’âge de l’assuré :

• 70 % pour les moins de 50 ans,
• 50 % pour les assurés qui ont entre 50 et 59 ans,
• 40 % pour les assurés qui ont entre 60 et 69 ans,
• 30 % à partir de 70 ans.

Avant d’opter pour une sortie en rente, sachez que cette décision est irréversible : la propriété de votre épargne est transférée à l’assureur. Si vous souhaitez récupérer votre capital, vous ne pourrez pas revenir sur votre décision. La rente vous sera versée jusqu'à la fin de vos jours. Il est donc possible que le montant des rentes perçues soit inférieur à la totalité de votre capital lorsque survient votre décès.

Autre point important : l’épargne accumulée sur votre contrat ne peut être transmise. Toutefois, pour protéger votre conjoint en cas de décès, il est conseillé de souscrire une garantie plancher ou l’option de réversion. L’assureur s’engage alors à verser un pourcentage du montant de la rente (souvent moins élevé) à votre conjoint si vous veniez à disparaitre.

La sortie en capital offre une liberté totale : les sommes peuvent être utilisées immédiatement, en une fois ou par retraits programmés. La rente viagère, quant à elle, transforme le capital en revenus réguliers versés à vie, sécurisant ainsi un complément de retraite. Le choix dépend des besoins de l’épargnant : souplesse et disponibilité du côté du capital, sécurité et revenus garantis du côté de la rente.

Préparer sa retraite : capital ou rente, à vous de choisir : avec nos contrats d’assurance vie, vous décidez au moment du dénouement de percevoir votre épargne sous forme de capital disponible ou de rente viagère sécurisée. En savoir plus sur nos solutions pour la retraite.

Si le contrat arrive à son terme alors que l’assuré est en vie, il existe plusieurs types de sorties en capital.

• Le contrat a un terme fixe précis. Le capital revient alors au bénéficiaire du contrat. Dans la majorité des cas, il s’agit du souscripteur lui-même.
• Le contrat a une durée viagère ou une durée fixe prorogeable. L’assuré peut choisir de récupérer le capital en intégralité ou en partie, lorsqu’il en a besoin. Il peut également le laisser capitaliser jusqu’à son décès, dans le but de le transmettre en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse.
• La récupération du capital en plusieurs fois. Si le souscripteur décide de percevoir le capital au terme, il n’est pas dans l’obligation de le récupérer en une seule fois.

Certains contrats imposent de choisir le type de sortie en capital à la souscription. Il convient donc de bien se renseigner avant de signer, voire de privilégier les contrats qui permettent d’effectuer son choix à leur terme.

Le décès de l’assuré entraîne automatiquement la clôture du contrat d’assurance vie. Les bénéficiaires désignés vont alors devoir se manifester pour recueillir le capital.

Le souscripteur est libre de choisir le ou les bénéficiaires de son choix lors de la conclusion du contrat. Il peut s’agir d’une personne physique, avec ou sans lien de parenté avec lui, ou d’une personne morale. Le capital peut être transmis aux bénéficiaires en une seule fois ou sous forme de rente viagère.

Le capital assurance vie présente plusieurs atouts. Il reste disponible à tout moment par le biais de rachats, permettant de financer des projets sans attendre le terme du contrat. Sa transmission bénéficie d’une fiscalité allégée grâce aux abattements spécifiques à l’assurance vie. Enfin, il offre une grande flexibilité : l’épargnant choisit quand et comment récupérer son capital, ou s’il souhaite le convertir en rente pour sécuriser un revenu régulier.

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