Assurance-vie : fonctionnement et conseils

Est-ce que je peux retirer de l’argent d'une assurance vie ?

 

L’assurance vie est un produit d’épargne flexible qui vous permet à tout moment de récupérer tout ou partie de votre capital en effectuant des retraits, appelés « rachats ». Ces rachats génèrent une fiscalité applicable aux produits, qui varie en fonction de la date des versements des primes et de l’ancienneté du contrat.

 

Qu’est-ce que le rachat partiel et le rachat total ? 

 

Le rachat partiel vous permet de retirer une partie de votre épargne constituée, tout en laissant le reste de votre capital investi. Le rachat partiel vous permet de répondre, par exemple, à un besoin ponctuel, sans pour autant mettre fin au contrat (et donc en conservant l’antériorité fiscale).

Le rachat total vous permet de récupérer la totalité de votre épargne, ce qui entraîne la clôture définitive de votre contrat et un traitement fiscal et social.

 

Comment sont imposés les revenus en cas de rachat ? 

 

Vous bénéficiez d’une fiscalité spécifique en cas de rachat. Les rachats que vous effectuez sur votre contrat d’assurance vie sont composés d’une part de produits (intérêts) et d’une part plus importante de capital. Seule la part des produits rachetés est imposée (prélèvements fiscaux et sociaux).

 

Pour les primes versées jusqu'au 26 septembre 2017 inclus

 

Les produits (intérêts) sont soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu (IR) ou sur option de votre part au prélèvement forfaitaire libératoire en fonction de l'ancienneté du contrat :

 

• 35% avant quatre ans
• 15% entre quatre et huit ans
• 7,5% au-delà de huit ans

 

Pour les primes versées à compter du 27 septembre 2017

 

Le PFU de 12,8% s'applique : 

 

• Si le montant des primes nettes versées est inférieur à 150 000€ : Le taux d'imposition des intérêts est de 12,8% ou 7,5% selon l'antériorité des versements.
• Si le montant des primes nettes versées est supérieur à 150 000€ :

 

Sur un contrat de moins de 8 ans : le taux d'imposition est de 12,8%.

Sur un contrat de plus de 8 ans : Le taux d'imposition est de 7,5% pour la part des intérêts générés par les primes n'excédant pas 150 000€ versées à partir du 27 septembre 2017. Le taux d'imposition est de 12,8% au-delà.

Dans tous les cas : Les revenus annuels des contrats d’assurance vie sont assujettis aux prélèvements sociaux au taux de 17,2%.

Les retraits réalisés après 8 ans de détention du contrat bénéficient d'un abattement annuel de 4 600€ pour une personne seule (célibataire, veuf, divorcé) ou 9 200€ pour un couple soumis à une imposition commune (marié ou lié par un Pacs).