Cumul pension de retraite et activité : c'est possible ?

Le cumul emploi-retraite est un dispositif qui permet de cumuler une rémunération professionnelle avec une ou plusieurs pensions de retraite. Il est accessible à tous les retraités qu’ils soient salariés, employés de la fonction publique, indépendants, autoentrepreneurs ou professionnels libéraux. 
C’est une excellente solution pour ceux qui souhaitent une reprise d’activité une fois à la retraite. Il se décline sous différents formats : cumul intégral ou plafonné.  

Pour profiter du cumul emploi-retraite intégral dispositif, l’assuré doit remplir certaines conditions :
 

• avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite, 
• avoir liquidé toutes ses pensions de retraite personnelles (base et complémentaire retraite), 
• pouvoir bénéficier du taux plein. 

Il peut alors profiter de ses revenus professionnels et de ses pensions de retraite, sans limite de plafond.

Le cumul emploi-retraite plafonné est accessible aux assurés : 
 

• ayant atteint l’âge de la retraite, 
• et dont toutes les pensions (base et complémentaire retraite) ont été liquidées. 

Cependant, le bénéficiaire n’a pas besoin d’avoir atteint le taux plein. Ses revenus professionnels et sa pension sont alors plafonnés. Voici quelques repères. 

Pour une activité salariée, le plafond correspond à la moyenne mensuelle des 3 derniers mois civils de revenus professionnels, ou 1,6 fois le SMIC mensuel, soit 2 487,30€ par mois en 2021. Le plafond le plus avantageux pour le salarié s’applique.
 

• Pour les artisans-commerçants, le plafond correspond à 50% du Plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), soit 20 568€ en 2021. 
• Pour les professions libérales, le plafond correspond au PASS, soit 41 136€ pour l'année 2021. 
• Pour les fonctionnaires, le plafond correspond au tiers du montant annuel brut de la pension de retraite. 

Si le cumul dépasse le plafond, le montant de la pension de retraite est réduit.

La retraite progressive permet de réduire son temps de travail en fin de carrière, tout en percevant une partie de ses pensions de retraite. 

Les conditions pour bénéficier de ce dispositif sont les suivantes :  
 

• avoir 60 ans ou plus,  
• justifier d’au moins 150 trimestres, tous régimes de retraite de base confondus, 
• exercer une seule activité à temps partiel, soit entre 40% et 80% d’un temps complet. 

Le montant de la pension perçue dépend des droits retraite acquis. Elle est aussi proportionnelle au temps de travail. 

Pour améliorer le montant de sa future pension de retraite, il est aussi possible de poursuivre son activité professionnelle au-delà de l’âge légal. Cela permet de bénéficier de la surcote. 

La surcote est une majoration de la retraite de base. Elle est attribuée aux assurés qui remplissent toutes les conditions pour bénéficier du taux plein, mais qui font le choix de continuer à travailler.  

Le montant de la surcote, pour une grande majorité des caisses de retraite, est de 1,25% par trimestre supplémentaire. Cette surcote ne s’applique pas sur la retraite complémentaire.  

La surcote présente de nombreux avantages. Elle n’est pas plafonnée et surtout, elle est définitive. Autrement dit, elle s’applique à la pension jusqu'au décès de l’assuré. De plus, la surcote est cumulable avec la majoration de 10% accordée aux parents de 3 enfants.